Нормативная база МФО и МКК
Основные федеральные законы, нормативные акты Банка России и базовые стандарты, регулирующие создание и деятельность микрофинансовых организаций
Регистрация, государственный реестр, собственные средства, должностные лица, отчётность, ПОД/ФТ и защита заёмщиков
Как пользоваться нормативной базой
К деятельности МФО применяется не один закон, а совокупность федеральных законов, указаний и положений Банка России, базовых стандартов и внутренних документов организации.
Набор применимых требований зависит от вида организации — МКК или МФК, состава участников, способов выдачи займов, категорий клиентов и совершаемых операций.
Перед применением документа необходимо проверять его действующую редакцию, дату вступления изменений в силу и наличие переходных положений.
Какие документы регулируют деятельность МФО
Федеральный закон № 151-ФЗ о микрофинансовой деятельности
Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ — основной закон, регулирующий микрофинансовую деятельность и статус микрофинансовых организаций.
Он определяет:
- понятие микрофинансовой организации;
- виды МФО — МКК и МФК;
- порядок получения статуса МФО;
- ведение государственного реестра;
- требования к наименованию;
- требования к собственным средствам;
- ограничения деятельности;
- требования к органам управления и должностным лицам;
- основания для отказа во внесении сведений в реестр;
- основания для исключения организации из реестра;
- полномочия Банка России по регулированию и надзору.
Именно на положениях № 151-ФЗ основана процедура регистрации МФО в Банке России.
Другие федеральные законы для МФО
| Документ | Что регулирует |
| № 353-ФЗ О потребительском кредите (займе) |
Заключение и исполнение договоров потребительского займа, информирование заёмщика, расчёт полной стоимости кредита и ограничения условий договора. |
| № 115-ФЗ О противодействии легализации доходов |
Идентификация клиентов, внутренний контроль, назначение СДЛ, обязательный контроль и направление сведений. |
| № 152-ФЗ О персональных данных |
Обработка и защита персональных данных клиентов, работников и контрагентов. |
| № 230-ФЗ О возврате просроченной задолженности |
Правила взаимодействия с физическими лицами при возврате просроченной задолженности. |
| № 218-ФЗ О кредитных историях |
Передача сведений в бюро кредитных историй и получение кредитных отчётов. |
| № 223-ФЗ О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка |
Деятельность СРО, базовые стандарты и контроль за их соблюдением участниками финансового рынка. |
Указание Банка России № 5627-У — государственный реестр МФО
Указание Банка России от 19.11.2020 № 5627-У регулирует ведение государственного реестра микрофинансовых организаций.
Документ определяет:
- состав заявления для получения статуса МФО;
- перечень необходимых сведений и документов;
- порядок представления документов;
- оформление решения Банка России;
- порядок выдачи выписки из реестра;
- изменение сведений о действующей МФО;
- изменение вида микрофинансовой организации;
- внесение сведений о правопреемнике;
- отказ во внесении сведений;
- исключение сведений из реестра.
Собственные средства и экономические нормативы
Размер денежных средств на банковском счёте или уставного капитала сам по себе не всегда равен величине собственных средств МФО.
Расчёт выполняется по методике Банка России с учётом допустимых активов, обязательств и данных бухгалтерского учёта.
Указание № 5472-У
Устанавливает методику определения собственных средств микрокредитной компании и форму расчёта.
Экономические нормативы
Для отдельных категорий МФО установлены обязательные экономические нормативы, требования к расчёту и контролю показателей.
Конкретный набор нормативов зависит от вида и деятельности организации.
Бухгалтерский учёт и отчётность МФО
МФО относятся к некредитным финансовым организациям и применяют специальные требования Банка России к бухгалтерскому учёту, плану счетов и отраслевой отчётности.
Положение Банка России № 803-П устанавливает План счетов бухгалтерского учёта для некредитных финансовых организаций и порядок его применения.
Для действующей МФО необходимо обеспечить:
- ведение бухгалтерского учёта по применимым правилам;
- своевременное формирование отчётности;
- корректный расчёт собственных средств;
- формирование резервов в установленных случаях;
- согласованность бухгалтерских регистров и банковских документов;
- направление отчётности через установленные каналы;
- хранение первичных и подтверждающих документов.
При регистрации бухгалтерские документы используются для подтверждения собственных средств и готовности компании.
Квалификация и деловая репутация должностных лиц
К руководителям, специальным должностным лицам и другим предусмотренным законом лицам применяются требования к квалификации и деловой репутации.
Порядок проверки зависит от вида организации и должности:
- единоличный исполнительный орган МКК;
- единоличный исполнительный орган МФК;
- члены органов управления МФК;
- главный бухгалтер и другие должностные лица МФК;
- специальное должностное лицо по ПОД/ФТ;
- лица, распоряжающиеся существенными долями;
- контролирующие лица.
ПОД/ФТ и внутренний контроль
МФО являются организациями, на которые распространяются требования законодательства о противодействии легализации доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Организации необходимо:
- назначить специальное должностное лицо;
- разработать правила внутреннего контроля;
- организовать идентификацию клиентов и представителей;
- выявлять операции, подлежащие контролю;
- направлять предусмотренные сведения;
- обучать работников;
- хранить документы и информацию;
- проводить внутренние проверки.
Основные требования установлены Федеральным законом № 115-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными актами.
Защита прав заёмщиков
При предоставлении потребительских микрозаймов МФО должна соблюдать требования к раскрытию информации и условиям договора.
Регулирование охватывает:
- индивидуальные и общие условия договора;
- полную стоимость потребительского кредита или займа;
- проценты, платежи и неустойку;
- информирование клиента;
- дополнительные услуги;
- рассмотрение обращений;
- работу с просроченной задолженностью;
- ограничения способов взаимодействия с должником;
- передачу сведений в бюро кредитных историй;
- защиту персональных данных.
Перед началом выдачи займов необходимо подготовить договорные формы, согласия, политики и процедуры обслуживания клиентов.
Базовые стандарты для микрофинансовых организаций
Базовые стандарты регулируют практическое поведение МФО на финансовом рынке. На сайте Банка России публикуются действующие и недействующие редакции стандартов.
К деятельности МФО относятся:
- базовый стандарт защиты прав и интересов получателей финансовых услуг;
- базовый стандарт совершения МФО операций на финансовом рынке;
- базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций.
При использовании стандарта необходимо выбирать именно действующую редакцию и учитывать дату начала её применения.
Какие акты применяются на разных этапах
Проверяются требования к юридическому лицу, наименованию, участникам, структуре владения, директору, СДЛ и собственным средствам.
Применяются требования к заявлению, перечню документов, анкетам, расчёту капитала и способу направления комплекта.
Разрабатываются договорные формы, правила внутреннего контроля, документы по персональным данным и процедуры обслуживания клиентов.
Соблюдаются требования к отчётности, нормативам, резервам, СРО, защите заёмщиков, ПОД/ФТ и актуализации сведений.
Официальные разделы Банка России
Вопросы о нормативной базе МФО
Какой закон является основным для МФО?
Основным является Федеральный закон № 151-ФЗ о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях.
Каким документом регулируется внесение МФО в реестр?
Порядок ведения реестра и представления документов установлен Указанием Банка России № 5627-У.
Достаточно ли соблюдать только № 151-ФЗ?
Нет. В зависимости от деятельности применяются другие федеральные законы, нормативные акты Банка России и базовые стандарты.
Обязательны ли базовые стандарты для МФО?
Базовые стандарты, утверждённые в установленном порядке, обязательны для организаций, на деятельность которых они распространяются.
Как узнать, действует ли нормативный акт?
Необходимо проверять статус документа, действующую редакцию, дату вступления изменений в силу и официальные публикации.
Нужны ли внутренние документы до регистрации?
Часть документов необходима при обращении за статусом МФО, другие документы разрабатываются до начала соответствующих операций.
Связанные материалы
Проверим документы на соответствие требованиям
Определим применимые требования, проверим компанию и подготовим документы для обращения в Банк России.
